TRAINING PENGHITUNGAN PAJAK TANGGUHAN

PENGHITUNGAN PAJAK TANGGUHAN

 

 

Deskripsi

Training Penghitungan Pajak Tangguhan dirancang untuk memberikan pemahaman mendalam tentang mekanisme penghitungan dan pelaporan pajak tangguhan (deferred tax) yang merupakan bagian penting dalam pengelolaan kewajiban pajak perusahaan, terutama terkait dengan perbedaan antara laporan keuangan komersial dan pajak.

Pajak tangguhan terjadi ketika ada perbedaan waktu antara pengakuan pendapatan dan pengeluaran untuk tujuan pajak dengan pengakuan pada laporan keuangan komersial. Pemahaman yang tepat mengenai pajak tangguhan akan membantu perusahaan dalam perencanaan pajak yang lebih baik, memastikan kepatuhan pajak yang tepat waktu, serta mengoptimalkan pengelolaan kewajiban dan aset pajak yang dapat berdampak pada laporan keuangan perusahaan.

Pelatihan ini membekali peserta dengan konsep dasar pajak tangguhan, perhitungan aset dan kewajiban pajak tangguhan, penerapan perbedaan temporer, serta penyusunan laporan pajak tangguhan sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku dan regulasi perpajakan.

Tujuan Pelatihan

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:

• Memahami konsep dasar pajak tangguhan
• Mengidentifikasi perbedaan temporer yang menyebabkan pajak tangguhan
• Menghitung kewajiban dan aset pajak tangguhan
• Menerapkan standar akuntansi terkait pajak tangguhan
• Menyusun laporan pajak tangguhan sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku
• Mengelola pengaruh pajak tangguhan terhadap laporan keuangan perusahaan

Materi Pelatihan

1. Pengertian Pajak Tangguhan

• Definisi pajak tangguhan
• Perbedaan antara pajak tangguhan dan pajak kini
• Penyebab terjadinya pajak tangguhan
• Aset pajak tangguhan dan kewajiban pajak tangguhan
• Relevansi pajak tangguhan dalam laporan keuangan

2. Perbedaan Temporer dalam Pajak Tangguhan

• Pengertian perbedaan temporer
• Perbedaan antara pengakuan pajak dan akuntansi
• Jenis-jenis perbedaan temporer (contoh: depresiasi, penyisihan piutang, biaya tangguhan)
• Perbedaan permanen vs temporer
• Dampak perbedaan temporer terhadap penghitungan pajak tangguhan

3. Penghitungan Pajak Tangguhan

• Aset pajak tangguhan: kondisi yang mempengaruhi perhitungan
• Kewajiban pajak tangguhan: contoh dan kondisi
• Penggunaan tarif pajak yang berlaku
• Menghitung perubahan pajak tangguhan
• Dampak perubahan tarif pajak terhadap pajak tangguhan
• Kewajiban dan aset pajak tangguhan dalam laporan keuangan

4. Penerapan Standar Akuntansi (PSAK) dan Peraturan Perpajakan

• PSAK 46: Perpajakan
• Dasar-dasar pengakuan pajak tangguhan dalam laporan keuangan
• Pengakuan dan pengukuran aset dan kewajiban pajak tangguhan
• Pengaruh perubahan kebijakan perpajakan terhadap pajak tangguhan
• Kewajiban laporan yang harus disediakan oleh perusahaan

5. Pengaruh Pajak Tangguhan terhadap Laporan Keuangan

• Dampak pajak tangguhan terhadap laba/rugi
• Pengaruh pajak tangguhan terhadap neraca
• Penyajian pajak tangguhan dalam laporan keuangan
• Perubahan dalam pajak tangguhan: pengaruh pada ekuitas dan laba ditahan
• Penyesuaian pajak tangguhan pada akhir periode

6. Penyusunan Laporan Pajak Tangguhan

• Penyusunan laporan pajak tangguhan sesuai dengan standar
• Formulir dan dokumen yang diperlukan
• Pelaporan pajak tangguhan di laporan keuangan tahunan
• Pengelolaan dan pelaporan perhitungan pajak tangguhan kepada otoritas pajak
• Audit dan pemeriksaan pajak tangguhan

7. Strategi Pengelolaan Pajak Tangguhan

• Perencanaan pajak tangguhan
• Mengoptimalkan pengelolaan pajak tangguhan untuk mengurangi kewajiban pajak
• Pengaruh pajak tangguhan pada perencanaan keuangan jangka panjang
• Evaluasi dampak pajak tangguhan pada investasi dan keputusan pembiayaan

8. Studi Kasus dan Simulasi

• Simulasi perhitungan pajak tangguhan berdasarkan laporan keuangan
• Studi kasus perbedaan temporer dan penyusunannya dalam pajak tangguhan
• Diskusi kasus perubahan tarif pajak dan dampaknya terhadap pajak tangguhan
• Evaluasi dan feedback

Metode Pelatihan

• Presentasi interaktif
• Studi kasus dan diskusi
• Simulasi penghitungan pajak tangguhan
• Workshop perhitungan dan pelaporan pajak tangguhan
• Evaluasi dan umpan balik peserta

Target Peserta

• Akuntan dan staf akuntansi
• Pengelola pajak dan tax consultant
• Finance manager dan staff
• Auditor internal dan eksternal
• Pengambil keputusan di bidang keuangan dan perpajakan
• Profesional yang terlibat dalam pengelolaan dan pelaporan pajak perusahaan